مشاغل دارای کارمند باید فرم 941 2024 را ارسال کنند. سررسید آن به صورت سه ماهه است و بخشی از مسئولیت شما برای کسر مالیات بر حقوق است. می‌توانید به صورت رایگان از طریق پست، آنلاین با پرداخت هزینه از طریق یک ارائه‌دهنده نرم‌افزار مورد تأیید IRS، یا یکی از کارشناسان خدمات مالیاتی کسب‌وکار ما می‌تواند از آن مراقبت کند.
نسخه 2024 فرم را می توانید در اینجا بیابید. این مقاله را نشانه گذاری کنید زیرا زمانی که فرم 941 2025 آماده شد آن را به روز خواهیم کرد.
در این مقاله، فرم 941 چیست، آنچه در سال 2024 در حال تغییر است، و هر چیز دیگری که باید بدانید را بررسی می کنیم.
طبیعی است که بخواهید تا حد امکان مالیات کمتری بپردازید
هر سال بیش از پنجاه درصد از مشتریان ما با تغییر به خدمات ما در هزینه مالیات صرفه جویی می کنند. با راهنمای ما در مورد پس انداز مالیاتی، یاد بگیرید.
چک لیست مالیاتی خود را دانلود کنید
فرم 941 چیست؟
فرم 941 کل مالیات تامین اجتماعی، درآمد و مدیکر را گزارش می کند که از طرف همه کارمندان کسر شده است. این جدا از تعهد شما به پرداخت این مالیات ها
برای تشکیل پرونده، شما یا حسابدارتان به اطلاعات زیر نیاز دارید:
- مجموع دستمزد پرداخت شده به همه کارکنان
- نکات گزارش شده
- مالیات بر درآمد فدرال کسر شد
- مالیات تکلیفی برای تامین اجتماعی و مدیکر
- تعدیل به دلیل دستمزد بیماری، مرخصی خانوادگی یا بیمه
مهلت های 2024 چیست؟
فرم 941 تا آخرین روز ماه در پایان هر سه ماهه سررسید است. برای تاخیر در ثبت مالیات مشاغل جریمه وجود دارد. در زیر سه شنبه های 2024 و 2025 آمده است.
| نقطه | مهلت فرم 941 |
| Q1: ژانویه، فوریه، مارس | 30 آوریل |
| Q2: آوریل، می، ژوئن | 31 جولای |
| Q3: جولای، آگوست، سپتامبر | 31 اکتبر |
| Q4: اکتبر، نوامبر، دسامبر | 31 ژانویه |
فرم 941 را کجا باید پر کنیم؟
شما می توانید فرم فدرال 941 را به صورت الکترونیکی یا از طریق پست ارسال کنید.
با کمال تعجب، IRS خدمات بایگانی دیجیتال خود را ندارد و نرم افزارهای مالیاتی معروف نیز 941 شما را بایگانی نمی کنند.
اگر بیش از تعداد انگشت شماری کارمند دارید، ساده ترین راه برای تشکیل پرونده، استخدام یک حسابدار حرفه ای است. این کار شما را از سردرد انجام خودتان نجات می‌دهد، به شما آرامش می‌دهد که بدانید درست انجام شده است، و حتی به طور بالقوه در صرفه‌جویی مالیاتی و استراتژی‌های مالی بهینه‌شده، نتیجه خواهد داد.
همراهی با تمام فرم های مالیاتی مورد نیاز برای یک تجارت رو به رشد می تواند دشوار باشد. اگر سؤالات بیشتری در مورد فرم 941 یا هر چیز دیگری مربوط به امور مالی کسب و کار خود دارید، همین امروز با یکی از کارشناسان خدمات مالیاتی کسب و کار ما تماس بگیرید.
فرم 941 را کجا بفرستیم؟
اگرچه این یک فرم فدرال است، اما آدرس پستی 941 از ایالت به ایالت دیگر متفاوت است. برای اطلاع از محل ارسال آن به لیست زیر مراجعه کنید:
جریمه های دیر ارسال چیست؟
همانطور که احتمالاً می‌دانید، IRS در زمان سررسیدها به هم نمی‌خورد. آنها هزینه های ثابت، کارمزد درصد و بهره را برای تأخیر در پرونده و تأخیر پرداخت دریافت می کنند.
در سال 2024، جریمه تاخیر در تشکیل پرونده 5٪ مالیات پرداخت نشده ماهانه است. اگر بیش از شصت روز تاخیر داشته باشید، حداقل جریمه 485 دلار است.
علاوه بر جریمه دیرکرد، هزینه تأخیر در پرداخت نیز وجود دارد. آنها طبق جدول زمانی زیر جمع می شوند:
| پنالتی | زمان |
| 2% | 1-5 روز تاخیر |
| 5% | 6-15 روز تاخیر |
| 10% | 15+ روز تاخیر |
| 15% | 10 روز پس از دریافت اولین اخطار از IRS |
آیا استثنایی برای مواردی وجود دارد که شما مجبور به تشکیل پرونده نیستید؟
در بیشتر موارد، نه. اما چند مورد شدید وجود دارد که باید در نظر گرفت:
- اگر یک کسب و کار فصلی دارید که برای تمام سه ماهه به کارمندان حقوق نمی دهد، کادر خط 18 را علامت بزنید تا هنگام ثبت پرونده به IRS اطلاع دهید.
- اگر کل بدهی مالیات بر حقوق کمتر از 1000 دلار است، در عوض فرم 944 را ارسال کنید، این فرم در واقع یک بار در سال است.
- اگر کارگر مزرعه کار می‌کنید، به جای آن فرم 943 را ارسال کنید.
چه چیزی در سال 2024 برای فرم 941 وجود دارد؟
در سال 2024، IRS چندین تغییر مهم در فرم 941 ایجاد کرد.
- سقف دستمزد پایه برای مالیات تامین اجتماعی از 160200 دلار در سال 2023 به 168600 دلار در سال 2024 افزایش می یابد.
- هنوز هیچ سقفی در حقوق اولیه برای مالیات مدیکر وجود ندارد.
- در حال حاضر مالیات بر حقوق و دستمزد برای کارگران خانگی مانند خدمتکاران یا باغبانان اعمال می شود که در یک سال 2700 دلار یا بیشتر درآمد دارند. به همین ترتیب، برای یک کارگر انتخاباتی بیش از 2300 دلار پرداخت می شود.
- اکنون می توان از فرم 941 برای درخواست استفاده کرد اعتبار مالیاتی حقوق و دستمزد مشاغل کوچک برای گسترش فعالیت های تحقیقاتی با استفاده از راهنمای اعتبار مالیاتی تحقیق و توسعه indinero، تا سقف 500,000 دلار را بیابید.
| بخش کارمندی | بخشی از کارفرما | |
| تامین اجتماعی | 6.2٪ | 6.2٪ |
| مدیکر | 1.45٪ | 1.45٪ |
نرخ مالیات تامین اجتماعی و مدیکر برای سال 2024 تغییر نکرده است. هنگامی که پرداخت های خود را به IRS انجام می دهید، هم سهم خود و هم سهم کارمندتان را در نظر بگیرید.
هنوز خیلی زود است که بگوییم آیا تغییراتی در فرم IRS 941 برای سال 2025 وجود خواهد داشت یا خیر، اما برای به روز رسانی در سال جدید این مقاله را بررسی کنید.
فرم 941 2025: چه تغییراتی در راه است؟
IRS پیش نویس فرم 941 را برای سال 2025 در ژوئیه منتشر کرد. هیچ تغییر قابل توجهی در قالب ایجاد نشده است. در حالی که نسخه 2025 منعکس کننده نسخه فعلی است، ممکن است قبل از نهایی شدن تغییر کند. اگر این تغییر کند، این مقاله را در سال جدید به‌روزرسانی خواهیم کرد، پس حتماً دوباره بررسی کنید.
نتیجه گیری
کارفرمایان فرم 941 را هر سه ماهه ارسال می کنند. تغییر کلیدی برای سال 2024 افزایش سقف حقوق پایه برای مالیات تامین اجتماعی بود. فرم را می توان از طریق پست یا الکترونیکی از طریق ارائه دهنده مورد تایید IRS ارسال کرد. مشاغل با چندین کارمند می توانند با استفاده از یک متخصص خدمات مالیاتی کسب و کار برای اطمینان از تشکیل پرونده دقیق و به موقع، در مالیات و جریمه ها صرفه جویی کنند.
