به عنوان یک صاحب کسب و کار، گرفتن تصمیمات مالی عاقلانه برای رشد و پایداری شرکت شما حیاتی است. یک فرصت اغلب نادیده گرفته شده برای صرفه جویی قابل توجه مالیاتی، بخش 179 IRS است. این ماده در کد مالیاتی به طور بالقوه می تواند هزاران دلار در کسب و کار شما صرفه جویی کند، به خصوص در مورد خرید تجهیزات و وسایل نقلیه.
وارد کنید IRS بخش 179 – سلاح مخفی شما در نبرد با تجهیزات قدیمی و قبوض مالیاتی بالا. این مانند یک عصای جادویی برای صاحبان مشاغل است که خریدهای بزرگ را به صرفه جویی مالیاتی قابل توجهی تبدیل می کند.
بخش 179 IRS چیست؟
بخش 179 قانون درآمد داخلی به مشاغل اجازه می دهد تا از کل قیمت خرید تجهیزات و نرم افزارهای واجد شرایط خریداری شده یا تامین مالی شده در طول سال مالیاتی کسر کنند. به جای سرمایه گذاری و استهلاک یک دارایی در طول زمان، این بخش به یک کسب و کار اجازه می دهد تا کل هزینه را در سالی که دارایی مورد استفاده قرار می گیرد کسر کند.
مزایای اصلی:
- کاهش فوری مالیات: به جای تقسیم کسورات در چندین سال، می توانید بدهی مالیاتی خود را در سال جاری کاهش دهید.
- بهبود جریان نقدی: پس‌اندازهای مالیاتی را می‌توان مجدداً در کسب‌وکارتان سرمایه‌گذاری کرد و به طور بالقوه باعث رشد می‌شود.
- انعطاف پذیری: این کسر برای تجهیزات جدید و استفاده شده اعمال می شود و به کسب و کارها هنگام خرید گزینه های بیشتری می دهد.
چه چیزی برای بخش 179 واجد شرایط است؟
طیف گسترده ای از دارایی های تجاری واجد شرایط هستند، از جمله:
- ماشین آلات و تجهیزات
- وسایل نقلیه مورد استفاده برای تجارت
- کامپیوترها و نرم افزارهای آماده
- مبلمان و تجهیزات اداری
- بهبودهای معین در اموال تجاری
توجه به این نکته مهم است که برای واجد شرایط بودن، تجهیزات باید بیش از 50٪ مواقع برای اهداف تجاری استفاده شوند.
محدودیت ها و ملاحظات
برای سال مالیاتی 2023، حداکثر کسر بخش 179 1،160،000 دلار است. این کسر زمانی شروع به حذف تدریجی دلار برای دلار می کند که خرید تجهیزات از 2,890,000 دلار فراتر رود و بالای 4,050,000 دلار حذف شود.
علاوه بر این، تجهیزات باید تا 31 دسامبر سال مالیاتی در خدمت قرار گیرند تا واجد شرایط کسر آن سال باشند.
برنامه ریزی استراتژیک لازم است
اگرچه بخش 179 می تواند مزایای قابل توجهی ارائه دهد، بسیار مهم است که به صورت استراتژیک به آن نزدیک شویم:
- زمان: وضعیت مالیاتی فعلی و آینده خود را در نظر بگیرید. اگر در سال آینده انتظار درآمد بیشتری دارید، ممکن است به تعویق انداختن برخی از خریدها سودمند باشد.
- جریان نقدی: اطمینان حاصل کنید که کسر کامل باعث ایجاد مشکل در جریان نقدینگی برای تجارت شما نمی شود.
- نیازهای تجاری: فقط برای معافیت های مالیاتی خرید نکنید. مطمئن شوید که تجهیزات واقعاً نیازهای تجاری شما را برآورده می کند.
مثالی از تمرین:
فرض کنید کسب و کار شما یک قطعه از تجهیزات را به قیمت 50000 دلار خریداری کرده است، بدون بخش 179، ممکن است بتوانید تنها بخشی از این هزینه ها را در سال اول بر اساس قوانین استهلاک استاندارد کسر کنید. با این حال، با بخش 179، شما به طور بالقوه می توانید تمام 50000 دلار را کسر کنید، که به طور قابل توجهی درآمد مشمول مالیات شما را برای سال کاهش می دهد.
IRS بخش 179 و وسایل نقلیه
خرید خودرو در بخش 179 به دلیل قوانین منحصر به فرد آنها و پتانسیل صرفه جویی مالیاتی قابل توجه، شایسته توجه ویژه است. آنچه صاحبان مشاغل باید بدانند در اینجا آمده است:
وسایل نقلیه واجد شرایط:
همه وسایل نقلیه واجد شرایط کسر بخش 179 نیستند. IRS وسایل نقلیه را به شرح زیر دسته بندی می کند:
- وسایل نقلیه سنگین “غیر SUV” با فضای بار حداقل شش فوت در داخل (به عنوان مثال، وانت، وانت)
- خودروهای SUV و کراس اوور با وزن ناخالص خودرو (GVWR) بیش از 6000 پوند
- وسایل نقلیه مسافربری و کامیون های سبک با GVWR کمتر از 6000 پوند
حدود کسر:
- برای وسایل نقلیه سنگین (رده‌های 1 و 2)، کسب‌وکارها می‌توانند به طور کلی کل قیمت خرید را تا سقف 1,160,000 دلار در بخش 179 برای سال 2023 کسر کنند.
- برای خودروها و وانت ها (رده 3) کسر محدود است. برای سال 2023، حداکثر کسر سال اول 11200 دلار برای خودروها و 11560 دلار برای کامیون های سبک و وانت است.
الزامات استفاده تجاری:
برای واجد شرایط بودن برای بخش 179، وسایل نقلیه باید بیش از 50٪ مواقع برای اهداف تجاری استفاده شوند. سپس کسر بر اساس درصد استفاده تجاری محاسبه می شود.
مثال:
اگر یک وانت بار سنگین را به قیمت 65000 دلار خریداری کنید و 80٪ از آن برای تجارت استفاده کنید، به طور بالقوه می توانید 52000 دلار (80٪ از 65000 دلار) را طبق بخش 179 در سال خرید کسر کنید.
ملاحظات استراتژیک:
- زمان بندی: خرید وسایل نقلیه را در نزدیکی پایان سال مالیاتی خود در نظر بگیرید تا کسورات را برای سال جاری به حداکثر برسانید.
- وزن وسیله نقلیه: وزن وسیله نقلیه به طور قابل توجهی بر کسر موجود تأثیر می گذارد. قبل از خرید با یک متخصص مالیاتی مشورت کنید.
- ثبت سوابق: برای حمایت از ادعاهای کسر خود، گزارش های دقیقی را برای استفاده تجاری در مقابل استفاده شخصی نگه دارید.
استهلاک پاداش
علاوه بر بخش 179، مشاغل می توانند از مزایای استهلاک پاداش در خرید خودرو نیز استفاده کنند. برای سال 2023، 80٪ استهلاک پاداش برای املاک واجد شرایط در دسترس است که می تواند در ارتباط با بخش 179 برای صرفه جویی بیشتر مالیاتی استفاده شود.
در حالی که صرفه جویی های مالیاتی بالقوه در خرید خودرو می تواند قابل توجه باشد، تصمیم گیری بر اساس نیازهای کسب و کار شما ابتدا و مزایای مالیاتی در مرحله دوم بسیار مهم است. همیشه با یک متخصص مالیات مشورت کنید تا مطمئن شوید که در عین رعایت مقررات IRS از کسرهای موجود بیشترین بهره را می برید.
زمان بندی همه چیز است
اینجاست که زمان حیاتی می شود. بخش 179 مانند یک مهمانی شب سال نو است – شما باید قبل از افتادن توپ حرکت خود را انجام دهید. در این مورد، این بدان معناست که تجهیزات جدید خود را قبل از 31 دسامبر در خدمت قرار دهید. بنابراین اگر برای خرید بزرگ تردید داشتید، ممکن است اکنون زمان آن رسیده باشد که دست به خرید بزنید.
بخش 179 IRS مانند یک افزایش توربو برای امور مالی کسب و کار شما است. این می تواند به شما کمک کند تجهیزات خود را ارتقا دهید، صورتحساب مالیاتی خود را کاهش دهید و کسب و کار خود را برای موفقیت آماده کنید. بنابراین دفعه بعد که به آن قطعه از تجهیزات نگاه می‌کنید که توسط امید و باندهای لاستیکی در کنار هم قرار گرفته‌اند، به یاد داشته باشید – جایگزینی آن نه تنها برای کسب‌وکارتان، بلکه برای درآمد شما نیز مفید است.
