به‌عنوان یک استارت‌آپ یا صاحب کسب‌وکار کوچک، دائماً به دنبال راه‌هایی برای تقویت نوآوری خود در حین مدیریت هزینه‌ها هستید. اعتبار مالیات حقوق و دستمزد تحقیق و توسعه را وارد کنید، ابزاری قدرتمند برای کمک به جبران هزینه های حقوق و دستمزد و تزریق پول نقد بسیار مورد نیاز به کسب و کار شما. اگر شرکت شما در تحقیق و توسعه سرمایه گذاری کند، این اعتبار می تواند قوانین استراتژی مالی شما را تغییر دهد.
تیم مالیات داخلی Indinero سالها تجربه در این زمینه دارد و اینجاست تا در هزینه شما صرفه جویی کند. ما خدمات نظرسنجی تحقیق و توسعه را برای کسانی که می خواهند از این اعتبار استفاده کنند، ارائه می دهیم. با تماس سریع با کارشناسان مالیات تحقیق و توسعه Indinero، ما می توانیم به طور قطعی تعیین کنیم که آیا کسب و کار شما واجد شرایط صرفه جویی مالیاتی قابل توجه است یا خیر.
برای تفکیک اعتبار مالیاتی تحقیق و توسعه همراه باشید و راهنمای جامع ما را برای اعتبار مالیاتی تحقیق و توسعه برای اطلاعات دقیق تر در مورد برنامه دانلود کنید.
اعتبار مالیاتی تحقیق و توسعه چیست؟
اعتبار مالیاتی حقوق و دستمزد تحقیق و توسعه بخشی از اعتبار مالیاتی تحقیق و توسعه (R&D) است که به استارتاپ‌های واجد شرایط اجازه می‌دهد تا بخشی از مالیات بر حقوق خود را جبران کنند. این اعتبار به عنوان بخشی از قانون حمایت از آمریکایی ها در برابر افزایش مالیات (PATH) در سال 2015 معرفی شد و اعتبار مالیاتی تحقیق و توسعه را برای کسب و کارهای کوچک و استارت آپ ها قابل دسترسی تر کرد.
اعتبار مالیاتی تحقیق و توسعه یک است دلار اعتباری به دلار در مقابل مالیاتهای متعلق در یک سال معین، تا زمانی که بتواند نشان دهد که فعالیتهای تحقیقاتی واجد شرایط را انجام می دهد و سه نوع هزینه را مطالبه می کند: حقوق، تحقیقات قراردادی و تجهیزات. محاسبه اعتبار به گونه ای طراحی شده است که دولت به تحقیقات بیشتری که شرکت شما در غیر این صورت انجام نمی دهد، یارانه می دهد.
اعتبار مالیاتی تحقیق و توسعه چگونه کار می کند
بر اساس این ماده، کسب و کارهای کوچک واجد شرایط می توانند هر سال تا سقف 250000 دلار از اعتبار مالیاتی تحقیق و توسعه خود را در مقابل بخش مالیات های تامین اجتماعی (FICA) کارفرما اعمال کنند. این به ویژه برای استارت آپ ها و کسب و کارهای کوچکی که ممکن است بدهی مالیات بر درآمد قابل توجهی نداشته باشند، اما هنوز هزینه های حقوق و دستمزد قابل توجهی دارند، مفید است.
صلاحیت اعتبار مالیاتی تحقیق و توسعه
برای واجد شرایط بودن برای اعتبار مالیاتی دستمزد تحقیق و توسعه، کسب و کار شما باید معیارهای زیر را داشته باشد:
- درآمد ناخالص برای سال اعتباری باید کمتر از 5 میلیون دلار باشد
- بدون دریافت ناخالص برای هر سال مالیاتی قبل از دوره 5 ساله منتهی به سال اعتباری
- فعالیت های تحقیقاتی واجد شرایط و هزینه های تعیین شده توسط IRS
افزایش مزایای اعتبار مالیاتی تحقیق و توسعه
اعتبار مالیات بر حقوق تحقیق و توسعه می تواند مزایای قابل توجهی را برای مشاغل واجد شرایط فراهم کند:
- جریان نقدی فوری: با جبران مالیات بر حقوق، این اعتبار مزایای جریان نقدی فوری را حتی برای شرکت هایی که هنوز سوددهی ندارند، فراهم می کند.
- صرفه جویی قابل توجه: کسب‌وکارهای واجد شرایط می‌توانند تا 5 سال تا 250000 دلار در سال مطالبه کنند و به طور بالقوه تا 1.25 میلیون دلار در مالیات بر حقوق پس انداز کنند.
- فرصت های سرمایه گذاری مجدد: پول ذخیره شده از طریق اعتبار مالیات حقوق و دستمزد تحقیق و توسعه را می توان در فعالیت های تحقیق و توسعه بیشتر سرمایه گذاری کرد و به نوآوری و رشد دامن زد.
مطالبه اعتبار مالیات بر حقوق تحقیق و توسعه
برای دریافت اعتبار مالیات بر حقوق تحقیق و توسعه، مراحل زیر را دنبال کنید:
- واجد شرایط بودن را تعیین کنید و اعتبار مالیاتی تحقیق و توسعه خود را محاسبه کنید
- فرم 6765 را همراه با اظهارنامه مالیات بر درآمد خود، با انتخاب اعتبار برای مالیات بر حقوق و دستمزد، پر کنید
- فرم 8974 را با فرم 941 سه ماهه خود برای مطالبه اعتبار در مقابل مالیات بر حقوق خود پر کنید.
تصورات غلط رایج در مورد اعتبار مالیات بر حقوق تحقیق و توسعه
تصور اشتباه شماره 1: این فقط برای شرکت های فناوری است.
اعتبار مالیات حقوق و دستمزد تحقیق و توسعه برای مشاغل در صنایع مختلف، نه فقط فناوری یا داروسازی، در دسترس است.
از طریق GIPHY
IRS برای تعیین اینکه آیا تحقیقات شما چهار عنصر را برآورده می کند یا خیر، به یک آزمون متکی است: ویژگی، کشف، تجربی و فناوری. برای اطلاعات بیشتر در مورد آزمون چهار قسمتی تحقیق و توسعه، مقاله اعتبار مالیاتی تحقیق و توسعه ما را ببینید.
تصور اشتباه شماره 2: ما باید سودآور باشیم تا از مزیت استفاده کنیم
حتی اگر شرکت شما سودآور نباشد، باز هم می توانید با جبران مالیات حقوق و دستمزد از این اعتبار بهره ببرید.
تصور اشتباه شماره 3: اعتبار برای درخواست بسیار پیچیده است
اگرچه این فرآیند می تواند پیچیده باشد، کار با متخصصان مالیاتی با تجربه می تواند درخواست اعتبار را قابل مدیریت و ارزشمند کند.
معیارهای کسب و کار کوچک واجد شرایط (QSB).
برای واجد شرایط بودن برای اعتبار مالیاتی تحقیق و توسعه، شرکت شما باید تعریف کسب و کار کوچک واجد شرایط را داشته باشد:
- محدودیت درآمد: کسب و کار شما باید کمتر از 5 میلیون دلار درآمد ناخالص برای سال اعتبار داشته باشد.
- سابقه عملیاتی محدود: شما نمی توانید برای هر سال مالیاتی قبل از دوره 5 ساله منتهی به سال اعتباری، دریافت ناخالص داشته باشید. به عنوان مثال، اگر اعتبار سال 2023 را مطالبه کنید، نمی توانید قبل از سال 2019 دریافتی ناخالص داشته باشید.
- وضعیت معافیت: سازمان شما نباید طبق بخش 501 قانون درآمد داخلی معاف از مالیات باشد.
فعالیت های پژوهشی واجد شرایط
- طراحی و مهندسی پیش تولید یک محصول جدید یا بهبود محصول موجود
- آزمایش یا آزمایش مفاهیم، فرمول‌بندی‌ها، مواد، ابزارها و روش‌های جدید
- فرآیند جدید یا بهبودهای ساخت
- نمونه سازی و درخواست های ثبت اختراع
- توسعه نرم افزار برای استفاده داخلی* یا فروش
- یک آزمایش آزمایشی و خطای کلی
کسر مالیات حقوق چیست؟
قبلاً QSB را پوشش داده‌ایم، اما ارزش بازبینی را دارد. یک QSB می تواند اعتباری تا سقف 250000 دلار در سال دریافت کند و اعتبار غیرقابل استرداد را در بخش مالیات حقوق و دستمزد کارفرما (Social Security) اعمال کند. فرض کنید شرکت شما با زیان کار می کند. در این مورد، می‌توانید از تسویه در برابر مالیاتهای حقوق و دستمزد فعلی (6.2 درصد FICA که کسب‌وکار شما می‌پردازد) استفاده کنید تا زمانی که به طور کامل استفاده شود – اعتبار حقوق و دستمزد به نفع شرکت‌های کوچک و بزرگ است. اگر مالیات حقوق و دستمزد بدهکار هستید، می توانید از تخفیف مالیات تامین اجتماعی در این سال اعتبار نقدی استفاده کنید.
مبلغ و مدت وام
کسب و کارهای کوچک واجد شرایط می توانند:
- هر سال تا 250000 دلار از اعتبار مالیاتی تحقیق و توسعه خود را در مقابل مالیات حقوق و دستمزد اعمال کنید
- تا پنج سال از این مزیت استفاده کنید
- به طور بالقوه تا 1.25 میلیون دلار مالیات بر حقوق را طی پنج سال جبران می کند
این ماده به ویژه برای شرکت های نوپا و جوانی که ممکن است هنوز بدهی های مالیاتی قابل توجهی نداشته باشند، اما هزینه های حقوق و دستمزد قابل توجهی دارند، ارزشمند است.
چگونه اعتبار تحقیق و توسعه را درخواست می کنید؟
برای درخواست اعتبار مالیاتی تحقیق و توسعه، تهیه کنندگان مالیات شما باید فرم 6765 را همراه با اظهارنامه مالیات بر درآمد شما ارسال کنند. برای درخواست اعتبار مالیات بر حقوق، باید به موقع پرونده (از جمله برنامه های افزودنی) را ثبت کنید و باید جبران مالیات بر حقوق را در فرم 6765 خود انتخاب کنید.
چرا کسب و کارهای کوچک و استارت آپ ها می خواهند وام تحقیق و توسعه انتخاب کنند؟
امیدواریم، دیدن آنچه در مورد «گرداب» اعتبار تحقیق و توسعه و جبران دستمزد بسیار جذاب است، آسان باشد. اگر به درستی انجام شود، اعتبار تحقیق و توسعه یک سرمایه گذاری ارزشمند در زمان و پول است. ما در مورد قانون مالیات صحبت می کنیم. بنابراین، بدانید که چگونه واجد شرایط شوید، آماده باشید تا IRS را که واجد شرایط هستید نشان دهید، و یاد بگیرید که چگونه از اعتبار مالیاتی شیرین تحقیق و توسعه استفاده کنید و دستمزدها را به درستی جبران کنید.
اگر هنوز از این اعتبار استفاده نمی کنید، ممکن است پول روی میز بگذارید. اگر از اعتبار استفاده می کنید، indinero می تواند اطمینان حاصل کند که حداکثر اعتبار را دریافت می کنید و به شما کمک می کند تا پس انداز نقدی خود را به حداکثر برسانید.
هشت دلیل که چرا اعتبار مالیاتی تحقیق و توسعه و جبران دستمزد یک معافیت مالیاتی نادر برای کسب و کار شما است
- شما یک دلار برای دلار اعتبار دریافت می کنید (این کسر نیست).
- شما می توانید برای اعتبار تحقیق و توسعه در مقابل مالیات بر حقوق خود تا پنج سال درخواست دهید.
- شما می توانید به ماسبق برای سه سال مالیات آزاد درخواست دهید. شرکت های بازنده ممکن است بتوانند حتی بیشتر از این هم به عقب برگردند!
- دولت فدرال و ایالتی که در آن مالیات می پردازید می توانند برای هزینه های تحقیق و توسعه واجد شرایط اعتبار به شما بدهند.
- شما محدود به مبلغ وامی نیستید که می توانید هر سال درخواست کنید.
- می توانید اعتبار تحقیق و توسعه استفاده نشده را تا 20 سال حمل کنید. می توانید اعتبار تحقیق و توسعه را به مدت یک سال بازپرداخت کنید. توجه: ایالت ها قوانین انتقال خود را دارند.
- شما می توانید تا 10٪ از هزینه های تحقیق و توسعه را به پول نقد یا 1.25 میلیون دلار در طول پنج سال تبدیل کنید.
- می توانید از اعتبار تحقیق و توسعه برای جبران حداقل نرخ های مالیاتی معمولی و جایگزین خود استفاده کنید.
تخصص حسابداری و مالیاتی Indinero شامل تحقیق و توسعه است. اجازه دهید نوآوری شما را به حداکثر برسانیم. برای مشاوره با کارشناسان وام R&D ما برنامه ریزی کنید.
