جدول K-1 فرم مالیاتی – Indinero

زمانی که کسب و کار شما به صورت مشارکتی سازماندهی می شود، فرم های مالیاتی برنامه K-1 برای ثبت مالیات ضروری است.

به جای اینکه درآمد به یک نفر برسد، مانند یک شرکت LLC یا شرکت انفرادی، درآمد مشارکت باید بین چند نفر توزیع شود. K-1 نحوه گزارش شراکت ها به IRS است.

در این مقاله، ما شما را با مهم‌ترین ملاحظات مالیاتی و تشکیل پرونده آشنا می‌کنیم تا به شما در جلوگیری از جریمه‌ها و اطمینان از انطباق با IRS کمک کنیم.

K-1 چیست؟

جدول K-1 درآمد، کسورات و اعتبارات حاصل از مشارکت را گزارش می کند. هدف آن گزارش نسبت درآمد یا زیان قابل انتساب به هر شریک است تا آنها بتوانند مالیات بر درآمد شخصی خود را به طور دقیق ثبت کنند. سالانه فقط برای مقاصد اطلاعاتی منتشر می شود. وقتی یک شراکت K-1 را ارسال می کند، هیچ پولی بدهکار نیست.

برای یک کپی خالی از آخرین فرم مالیات K-1 اینجا را کلیک کنید.

برای ارائه به سرمایه گذاران آماده می شوید؟

این راهنما منبع شما برای ایجاد گزارش هایی است که عملکرد شما را نشان می دهد و با سرمایه گذاران یا شرکا همخوانی دارد.

راهنمای گزارش های تجاری را دریافت کنید

مالیات بر درآمد K-1 چگونه است؟

شراکت ها و S شرکت ها نهادهای انتقالی هستند. آنها مستقیماً مالیات نمی پردازند. در عوض، درآمد حاصل از کسب‌وکار به شرکا یا سهامداران منتقل می‌شود و آنها مالیات را به عنوان درآمد فردی تشکیل می‌دهند و پرداخت می‌کنند.

به یاد داشته باشید که مالکان از سود مشارکت مالیات می گیرند حتی اگر درآمد تقسیم نشود.

چگونه از دست دادن K-1 بر مالیات شما تأثیر می گذارد؟

فرض کنید کسب و کار شما با زیان کار می کند و هیچ درآمد مشمول مالیاتی برای گزارش ندارد. در این مورد، نهاد همچنان مسئول بایگانی K-1 در IRS و صدور این اطلاعات برای سهامداران است.

از اینجا، افراد می توانند از قسمت زیان خود برای جبران درآمد مشمول مالیات خود تا سقف معینی استفاده کنند. زیان هایی که بیش از مبنای خود (مقدار خالص پولی که آنها سرمایه گذاری کرده یا به عنوان توزیع دریافت کرده اند) در یک سال معین می تواند بدهی مالیاتی را در سال های بعدی با تلقی به عنوان خالص زیان عملیاتی کاهش دهد.

چه کسی برنامه K-1 را ثبت می کند؟

ردیابی اینکه چه کسی باید چه فرم هایی را در یک مشارکت ثبت کند ممکن است دشوار باشد، بنابراین در اینجا یک تفکیک وجود دارد:

• مشارکت های عمومی، مشارکت های محدود، LLC های چند عضوه، S-Corporations، و تراست ها و دارایی های خاص با ذینفعان متعدد مسئول فرم های مالیاتی K-1 هستند.

• نهاد، نه خود شرکا، علاوه بر فرم‌های مالیاتی معمولی، یک جدول K-1 را با IRS ارسال می‌کند.
• علاوه بر پرونده، نهاد کپی‌هایی از K-1 را برای شرکای خود صادر می‌کند.
• شرکا یا متخصصان مالیاتی آنها اطلاعات K-1 را به اظهارنامه مالیاتی فردی منتقل می کنند.

انواع K-1

بسته به نهاد، می توانید K-1 خود را به فرم مالیات بر درآمد دیگری پیوست کنید.

• مشارکت ها از فرم 1065 استفاده می کنند.
• شرکت های S از فرم 1120S استفاده می کنند.
• تراست ها و املاک از فرم 1041 استفاده می کنند.

مهلت فرم مالیات K-1

مهلت K-1 مانند تاریخ های معمول ثبت مالیات است: 15 مارس برای S-corps یا LLC و 15 آوریل برای تراست ها و املاک. برای دادن زمان به سهامداران برای تهیه اظهارنامه مالیاتی خود، باید کپی K-1 نیز در آن روز برای شرکا صادر شود.

اگر شراکتی برای جلوگیری از جریمه تأخیر در پرونده درخواست تمدید مالیات کند، مهلت تمدید شده برای تراست ها و املاک 15 سپتامبر یا 15 اکتبر است. از آنجایی که اطلاعات K-1 آنها دقیق نخواهد بود، شرکا یا ذینفعان باید برای تمدید مالیات نیز درخواست دهند.

متأسفانه، شراکت ها به دلیل صدور دیرهنگام K-1 برای شرکای خود بدنام هستند. اگر شریکی هستید که مالیات‌های خود را بدون مالیات تهیه می‌کنید، از بهترین تخمین خود استفاده کنید و در صورت لزوم بعداً تنظیم کنید.

پیامدهای عدم ارائه فرم های مالیاتی K-1

IRS انتظار ندارد افراد K-1 را ارسال کنند. با این حال، آنها اظهارنامه مالیاتی شما را با اطلاعات ثبت شده توسط شراکت شما مقایسه می کنند.

شراکت هایی که نتوانند مسئولیت های خود را در جدول K-1 انجام دهند نیز ممکن است با جریمه های پرهزینه ای مواجه شوند.

• اولاً، اگر یک کسب و کار عبوری در ثبت مالیات خود تأخیر داشته باشد، 235 دلار برای هر شریک در ماه جریمه می شود، حتی اگر شرکت سودآور نباشد.¹ به عنوان مثال، اگر یک شرکت S Corp پنج سهامدار داشته باشد، جریمه تاخیر در تشکیل پرونده ماهانه 1175 دلار بدهکار خواهد بود.

• دوم، جریمه 310 دلاری ممکن است برای هر K-1 نادرست ثبت شده در IRS یا هر عدم صدور یک کپی از K-1 برای سهامدار اعمال شود.

این جریمه‌ها می‌تواند کسب‌وکارهای کوچک را تحت فشار قرار دهد تا به موقع و دقیق پرونده خود را ثبت کنند. اگر می‌خواهید خیالتان راحت باشد و بدانید مالیات‌هایتان به درستی تهیه شده‌اند، امروز برای مشاوره با متخصص خدمات مالیاتی کسب‌وکار indinero تماس بگیرید.

برنامه K-1 دستورالعمل

اگر از طرف شراکت مالیات را ثبت می کنید، یک K-1 جداگانه باید برای هر شریک تکمیل شود و به فرم مالیات نهاد منحصر به فرد شما (فهرست شده در بالا) پیوست شود. برای افراد، اطلاعاتی را که شراکت شما ارائه می دهد به اظهارنامه مالیاتی فردی خود منتقل کنید.

جدول K-1 دارای سه بخش است:

• اطلاعات مربوط به نهاد صادر کننده: اطلاعات بیوگرافی، از جمله شماره شناسایی کارفرما، آدرس و محل بایگانی IRS.
• اطلاعات شریک یا سهامدار: این بخش به شماره های شناسایی مالیاتی، نام ها و آدرس های دریافت کنندگان K-1 نیاز دارد.
• سهم شریک از سود یا زیان: جزئیات عمیق سهم گیرنده از مشارکت، سود یا زیان، بهره، سود سهام و سود سرمایه.

نتیجه گیری

شراکت‌ها، شرکت‌های S، املاک و تراست‌ها از فرم مالیاتی جدول K-1 برای گزارش درآمدی که ذینفعان، شرکا و سهامداران دریافت می‌کنند، استفاده می‌کنند. اشخاص حقوقی باید K-1 را برای هر شریک تشکیل دهند و آن را به فرم گزارش مالیات بر درآمد عادی خود ضمیمه کنند، در حالی که افراد نیازی به اضافه کردن K-1 با اظهارنامه مالیاتی خود ندارند.

برای کمک به بایگانی K-1 و سایر موارد مالیاتی مرتبط با جزئیات، با یکی از اعضای تیم خدمات مالیاتی کسب و کار indinero تماس بگیرید. بیش از 50٪ از مشتریان indinero با ارسال پرونده از طریق ما در هزینه مالیات صرفه جویی می کنند، بنابراین می توانید مطمئن باشید که در دستان خوبی هستید.